Podatek VAT, PIT, CIT – zmiany w 2026 r., zmiany od 1 stycznia 2027 r. oraz bieżące problemy i zagadnienia.

Opis

Do kogo skierowane jest szkolenie?

• Pracowników działów księgowych oraz finansowych

• Doradców podatkowych

• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych

• Dyrektorów finansowych

• Do osób zainteresowanych tematyką podatkową

Program

• I. Zmiany w zakresie PIT i CIT.

  1. Zmiany, od 1 stycznia 2027 r., w zakresie zniesienia ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kup w przypadku dokonywania płatności na rachunek kontrahenta inny, niż podany na tzw. „białej liście” lub płatności dokonanych z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności.
  2. Projektowane zmiany, od 1 stycznia 2027 r., w podatku dochodowym od osób fizycznych, zmiany w zakresie skali podatkowej, podniesienie wysokości I progu podatkowego, wprowadzenie nowej pośredniej stawki podatku PIT w wysokości 24% itp.
  3. Projektowane zmiany, od 1 stycznia 2027 r., w zakresie podwyższenia stawki podatku CIT do 22% dla wybranych podatników.
  4. Zmiany, w 2026 r., w zakresie uproszczenia zasad podpisywania informacji o cenach transferowych (TPR), zniesienia obowiązku składania przez podmioty powiązane oświadczenia w informacji TPR oraz wprowadzenia dla mikro oraz małych przedsiębiorców zwolnienia z obowiązku wskazywania w TPR wartości wskaźników ogólnych mierzących sytuację finansową tych podmiotów.
  5. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2027 r., obowiązku składania JPK_CIT i JPK_PIT (np. JPK_KR_PD, JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST itp.) bez wezwania ze strony urzędu skarbowego, dla pozostałych podatników podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych nieobjętych dotychczas tym obowiązkiem np. podatników rozliczających się kwartalnie z VAT itp.
  6. Przedłużenie podatnikom CIT i PIT prowadzącym księgi rachunkowe terminu do składania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR do końca 7 miesiąca po zakończeniu roku podatkowego albo roku obrotowego.
  7. Wprowadzenie, od 16 czerwca 2026 r., możliwości podpisywania JPK_CIT i JPK_PIT przez osoby posiadające pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji podatkowych składanych za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

• II. Zmiany VAT w 2026 r. w zakresie sposobu rozliczania i dokumentowania eksportu towarów. Znaczące rozszerzenie katalogu dowodów (dokumentów), których posiadanie będzie uprawniało podatnika do zastosowania stawki VAT w wysokości 0%. Zmiany w zakresie rozliczania tzw. „eksportu pośredniego”.

• III. Zmiany w VAT od 1 stycznia 2027 r.

  1. Wprowadzenie kar pieniężnych za niewystawianie faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF i niedopełnienie niektórych innych obowiązków związanych ze stosowaniem KSeF.
  2. Likwidacja możliwości wystawiania faktur przy zastosowaniu kas rejestrujących.
  3. Wprowadzenie obowiązku podawania na poleceniu przelewu, w komunikacie przelewu itp. numeru KSeF faktury lub identyfikatora zbiorczego.
  4. Wprowadzenie instytucji składu VAT oraz procedury składu VAT, która uprości rozliczanie podatku w międzynarodowym obrocie niektórymi towarami.
  5. Rozszerzenie zakresu odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy, w przypadku zakupu wybranych usług niematerialnych.
  6. Likwidacja przesłanki do odmowy potrącenia VAT naliczonego z powodu uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością na podstawie przepisów prawa cywilnego i wprowadzenie w to miejsce przesłanki nadużycia prawa.
  7. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu środków transportu, obowiązki informacyjne itp.
  8. Rozszerzenie możliwości stosowania stawki 0% dla niektórych usług związanych z importem towarów – np. wprowadzenie możliwości zastosowania stawki 0% do usług ubezpieczenia oraz usług dotyczących importu towarów zwolnionych od podatku, w przypadku gdy wartość tych usług zostanie włączona do podstawy opodatkowania.
  9. Likwidacja obowiązku wykazywania w JPK_VAT podstawy opodatkowania przy zakupach od podatników spoza terytorium Polski towarów i usług objętych zwolnieniem z podatku.
  10. Rozszerzenie przepisów w zakresie sposobu obliczania wartości sprzedaży dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT.
  11. Nowe obowiązki związane z wyrejestrowaniem kas fiskalnych, kary za niedopełnienie obowiązku itp.
  12. Zmiana przepisów dotyczących stosowania tzw. ulgi na złe długi przez podatników opodatkowanych metodą kasową.
  13. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników VAT, zniesienie obowiązku składania zgłoszenia VAT-Z i zgłoszenia aktualizującego VAT – R w wybranych przypadkach.
  14. Ograniczenie naliczania odsetek od VAT przy imporcie towarów w sytuacjach, gdy opóźnienie płatności jest niezależne od podatnika.
  15. Wprowadzenie możliwości sprawdzenia w wykazie podatników VAT statusu podatnika do 5 lat wstecz.
  16. Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
  17. Zmiana sposobu klasyfikacji towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT (objętych mechanizmem podzielonej płatności) z Polskiej Klasyfikacji Towarów i Usług (PKWiU) na rzecz Nomenklatury Scalonej (CN).
  18. Wprowadzenie możliwości uznania za odrębnego podatnika VAT każdej z osób fizycznych prowadzących w sposób samodzielny działalność rolniczą w oparciu o wspólne gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie, zmiany w zakresie obowiązku prowadzenia ewidencji przez rolników ryczałtowych.
  19. Zniesienie obowiązku składania oddzielnej informacji o dokonanym spisie z natury w przypadku likwidacji działalności.
  

• IV. Bieżące problemy i zagadnienia.

  1. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę oraz świadczenia na rzecz pracowników, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zasady opodatkowania przychodów u pracowników.
  2. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
  3. Zasady potrącania podatku naliczonego, odliczanie podatku VAT z faktur wystawionych lub przesłanych poza KSeF, z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp. Potrącanie VAT – u naliczonego z faktur wystawionych przez podmioty nie zarejestrowane jako podatnik VAT.
  4. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego – odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki, ceny, wartości lub ilości towarów, niedobory, straty, zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, zakup alkoholu.
  5. Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności – zasady rozliczania na gruncie VAT.
  

• V. Pytania i odpowiedzi.

Koordynator szkolenia

W przypadku pytań prosimy o kontakt:

Karol Nowicki

Telefon: 735 884 005

Mail: karol.nowicki@edudirect.pl