Podatek od towarów i usług – projektowane zmiany w 2026 r., zmiany od 1 stycznia 2027 r. oraz bieżące problemy i zagadnienia.

Opis

Do kogo skierowane jest szkolenie?

• Pracowników działów księgowych oraz finansowych

• Doradców podatkowych

• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych

• Dyrektorów finansowych

• Do osób zainteresowanych tematyką podatkową

Program

• I. Podatek od towarów i usług – projektowane zmiany w 2026 r., zmiany od 1 stycznia 2027 r. oraz bieżące problemy i zagadnienia.

• II. Uchwalone zmiany w VAT od 1 stycznia 2027 r.

  1. Wprowadzenie kar pieniężnych za niewystawianie faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF i niedopełnienie niektórych innych obowiązków związanych ze stosowaniem KSeF.
  2. Likwidacja możliwości wystawiania faktur przy zastosowaniu kas rejestrujących.
  3. Wprowadzenie obowiązku podawania na poleceniu przelewu, w komunikacie przelewu itp. numeru KSeF faktury lub identyfikatora zbiorczego.

• III. Projektowane zmiany w VAT od 1 stycznia 2027 r.

  1. Wprowadzenie instytucji tzw. składu VAT oraz procedury składu VAT, która uprości rozliczanie podatku w międzynarodowym obrocie niektórymi towarami.
  2. Likwidacja przesłanki do odmowy potrącenia VAT naliczonego z powodu uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością na podstawie przepisów prawa cywilnego i wprowadzenie w to miejsce przesłanki nadużycia prawa.
  3. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu środków transportu.
  4. Rozszerzenie możliwości stosowania stawki 0% dla niektórych usług związanych z importem towarów – np. wprowadzenie możliwości zastosowania stawki 0% do usług ubezpieczenia oraz usług dotyczących importu towarów zwolnionych od podatku, w przypadku gdy wartość tych usług zostanie włączona do podstawy opodatkowania.
  5. Likwidacja obowiązku wykazywania w JPK_VAT podstawy opodatkowania przy zakupach od podatników spoza terytorium Polski towarów i usług objętych zwolnieniem z podatku.
  6. Rozszerzenie zakresu odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy, w określonych przypadkach.
  7. Doprecyzowanie przepisów w zakresie sposobu obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT.
  8. Nowe obowiązki związane z wyrejestrowaniem kas fiskalnych.
  9. Doprecyzowanie przepisów dotyczących stosowania tzw. ulgi na złe długi przez podatników opodatkowanych metodą kasową.
  10. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników VAT.
  11. Ograniczenie naliczania odsetek od VAT przy imporcie w sytuacjach, gdy opóźnienie płatności jest niezależne od podatnika.
  12. Wprowadzenie możliwości sprawdzenia w wykazie podatników VAT statusu podatnika do 5 lat wstecz.
  13. Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
  14. Zmiana sposobu klasyfikacji towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT (objętych mechanizmem podzielonej płatności) z Polskiej Klasyfikacji Towarów i Usług (PKWiU) na rzecz Nomenklatury Scalonej (CN).
  15. Wprowadzenie możliwości uznania za odrębnego podatnika VAT każdej z osób fizycznych prowadzących w sposób samodzielny działalność rolniczą w oparciu o wspólne gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie.
  16. Zniesienie obowiązku składania oddzielnej informacji o dokonanym spisie z natury w przypadku likwidacji działalności.
  17. Doprecyzowanie przepisów w zakresie miejsca dostawy energii elektrycznej.
  18. Doprecyzowanie przepisów związanych z rozliczeniem podatku VAT od opakowań objętych systemem kaucyjnym.
  19. Uaktualnienie brzmienia regulacji dotyczącej środków odkażających objętych stawką obniżoną VAT w wysokości 8%.
  

• IV. Bieżące problemy i zagadnienia.

  1. Zasady potrącania podatku naliczonego, odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp. Potrącanie VAT – u naliczonego z faktur wystawionych przez podmioty nie zarejestrowane jako podatnik VAT.
  2. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego – odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki, ceny, wartości lub ilości towarów, niedobory, straty, zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, zakup alkoholu.
  3. Zasady i terminy wystawiania oraz rozliczania faktur korygujących przez sprzedawcę i nabywcę w obrocie krajowym i międzynarodowym, przypadki, w których wymagane jest posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę itp.
  4. Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności – zasady rozliczania na gruncie VAT.
  5. Refakturowanie usług – zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie mediów przy najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE.
  

• V. Pytania i odpowiedzi.

Koordynator szkolenia

W przypadku pytań prosimy o kontakt:

Karol Nowicki

Telefon: 735 884 005

Mail: karol.nowicki@edudirect.pl